发票与税务发票：如何填写才能让税务局满意

简而言之：发票（Invoice）是客户付款所需的，而税务发票（Invoice-Factura）是税务局记账交易所需的。有时它们是可以互换的文件，但有一些重要的细节。

而且，不能简单地把自己的银行卡号发给客户 😔 税务局喜欢看凭证。

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目录

• 什么是发票
  • 亚美尼亚的发票填写格式
• 什么是税务发票
• 发票与税务发票之间有什么区别
• 何时创建发票和税务发票？
  • 在 EasyTaxes 中的工作流程示例
• 不可错过的截止日期
• 使用外币结算时
• 常见错误——基于真实事件
• 常见问题
  • 如果我没有收到发票/税务发票对应的款项该怎么办？
  • 可以为客户用税务发票代替普通发票吗？
  • 可以用普通发票代替税务发票吗？
  • 付款用途中应该填写什么？
  • 在第一次款项到账前是否需要准备合同和发票？
  • 交易需要保存哪些文件？
• 发票模板

本文基于亚美尼亚国家税务局和银行的要求及工作经验编写。

什么是发票

发票（Invoice），或称“付款账单”——是您发送给客户的文件。发票的主要任务是向客户解释：付给谁、付什么费用以及应该付多少钱。

如果您与外国客户合作，发票就会成为付款的主要凭证。银行或税务局有权要求将其与合同一起提交，以便了解资金来源。如果没有发票，银行可能会扣留入账汇款，直到查明所有细节。

亚美尼亚的发票填写格式

文件格式可以任意，但必须注明以下内容：

• 文件的编号和日期
• 服务商和客户的账户信息/基本资料
  • 对于个体工商户（IP）/有限责任公司（LLC）/法人：税号（TIN/ИНН）、公司名称、国家、地址、联系方式
  • 对于个人：护照号、姓名、国家、地址、联系方式
• 开具账单针对的是什么工作或商品
• 应付金额
• 用什么货币以及支付到哪个账户

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什么是税务发票

税务发票（Invoice-Factura）也是一种发票，但它是税务局能够自动读取的格式：金额、交易双方、增值税（VAT）——一切都严格按字段填报，而不是带有您公司 Logo 的精美 PDF。请看 税务发票真实示例。

如果您的客户（交易对手）在亚美尼亚也作为个体工商户（IP）或公司运作，那么您在 纳税人个人账户后台 创建的税务发票将作为入账文件显示在客户的个人账户后台中。反之亦然，如果对方为您开具了税务发票，您将在自己的纳税人个人账户后台中看到它。

发票与税务发票之间有什么区别

两份文件，两个受众：

• 发票（Invoice） – 面向客户。易读，格式不限，语言不限。解答客户的疑问：“付多少钱，付的是什么钱？” 查看发票示例
• 税务发票（Invoice-Factura） – 面向税务局。严格标准化的格式。解答税务局关于资金来源的疑问。 查看税务发票示例

在一笔交易中，您通常会同时拥有这两份文件——这很正常：

1. 完成工作（售出商品） → 向客户发送发票以进行付款
2. 基于发票创建税务发票 → 提交给税务局

在大多数情况下，税务发票由会计或机器人处理——您只需要开具普通发票即可。

何时创建发票和税务发票？

当您准备好收取工作酬劳或商品货款时，请创建发票。

✏️ 职场礼仪： 先给客户发送发票，然后等待付款。

在 EasyTaxes 中的工作流程示例

假设您整个11月都在工作：

1. 12月5日，您创建了一份针对11月1日至31日服务的发票并发送给客户。请让客户在付款用途中注明发票编号——这样银行更放心，会计也更轻松。
2. 您将同一张发票发送给 EasyTaxes 会计机器人 ——无需等待付款到账
   • 如果发票使用的是外币，机器人会自动按照发票开具日期的 亚美尼亚央行 汇率将金额转换为德拉姆（AMD）。
   • 机器人会根据发票生成税务发票并将其提交给税务局，同时申报第四季度的收入。
3. 机器人会向您发送一份包含应缴税额的通知。

重要提示： 这笔交易的收入属于 12月 ——而不是11月（您工作的时间），也不是1月（资金到账的时间）。对于税务会计来说，发票开具日期才是决定性的。

不可错过的截止日期

发票/税务发票必须提交给会计或机器人：

- 对于服务：

不晚于开具发票次月的 20日。在实际操作中，最好不要晚于15日——在最后的几天里，税务局的系统通常会非常拥堵。

- 对于商品：

商品售出的当天。如果没有使用收银机（Kassa），则指开具税务发票的日期。

如果您是自由职业者或提供服务——这个期限很可能与您无关。

对于销售商品的人：在实际操作中，税务局目前对延迟还比较宽容——因为它还没有技术能力来追踪所有的销售，尤其是在像 Wildberries 或 Ozon 这样的电商平台上。但在法律条文中，这一期限是非常严格且毫无例外的——而且监管工具的出现会比想象的更早。我们强烈建议严格遵守。

使用外币结算时

如果结算货币不是德拉姆（AMD）——在税务记账时，金额将按照发票开具日期的 亚美尼亚央行 汇率转换为 AMD。

以下因素都不重要：钱是什么时候到账的、您按什么汇率结汇的、以及您实际收到了多少德拉姆。唯一的标准就是发票的日期。

细节提示：如果发票日期是今天，当天的央行汇率要到傍晚才会固定。为了计算准确的金额，最好等到第二天。

常见错误——基于真实事件

错误 1：申报“扣除手续费后”的收入

安德烈赚了 100,000 德拉姆。钱到账时——银行扣除了手续费，实际到账 95,000。安德烈决定：“我在发票上写 95,000 吧，为什么要为我没拿到的钱交税呢？”

绝对不能这样做。税款是根据扣除任何手续费（支付系统、银行转账、增值税等）之前的总额来计算的。发票中必须填写合同规定的全额。这 5,000 德拉姆的差额可能会导致被指控偷税漏税。

错误 2：“先收到钱，然后再办手续”

玛丽娜在12月开具了发票，钱在2月到账。“那我就在2月份再办所有手续吧，”她决定。

如果发票是在一个多月前开具的，或者上一个周期的报税已经提交——延迟上传税务发票将需要进行重新计算，并可能导致罚款。

请在开具发票的当天将其交给会计——不要等待付款。我们建议最晚不晚于次月20日。

错误 3：按资金到账日期的汇率计算外币

德米特里在12月15日开具了一张100美元的发票。1月份汇率下跌，他收到的德拉姆变少了。“我按1月份的汇率申报吧，因为实际收到的钱变少了”——不行。

必须申报 100 美元按照 12 月 15 日傍晚 中央银行 汇率折算后的金额——即开具发票的当天。无论之后汇率发生了什么变化。操纵汇率会被视为偷税漏税。

错误 4：款项打入个人银行卡

这个例子虽然有点偏离主题，来自身边真实案例，但非常重要。商业经营所得资金只能汇入银行的个体工商户（IP）或有限责任公司（ООО）的对公账户（Business Account）。现金收入——只能通过收银设备（Kassa）收取。

如果资金进入了个人银行卡，而您之后为了缴税又自愿将其转入对公账户——银行和税务局仍可能会认为这笔资金来源不透明。即使您的出发点是非常诚实的。

常见问题

如果我没有收到发票/税务发票对应的款项该怎么办？

如果税务发票已经提交给税务局，但交易取消了或金额发生了变化——请在纳税人个人账户后台上传一份修正税务发票。

可以为客户用税务发票代替普通发票吗？

可以，如果您的客户满足以下条件：

• 在亚美尼亚注册
• 懂亚美尼亚语
• 并且使用 纳税人个人账户后台

但请注意：税务发票中没有您的转账银行账户信息——客户仍然会需要这些信息。 查看税务发票示例。

可以用普通发票代替税务发票吗？

不行，不可以。税务局只接收严格标准化格式的文件。

付款用途中应该填写什么？

请让客户注明发票编号和您的个人/公司资料。这样银行更容易将款项与文件进行核对——从而减少延迟。

在第一次款项到账前是否需要准备合同和发票？

最好提前准备。在第一笔大额款项到账前，银行可能会要求提供这两份文件。

交易需要保存哪些文件？

请以数字化形式保存以下文件：合同、发票、税务发票、关于该交易的沟通记录以及付款凭证——这将在银行或税务局检查时大有帮助。EasyTaxes 系统会将所有文件集中存储在一个地方。

结语

搞懂发票和税务发票确实不易，尤其是如果您刚刚开办个体工商户（IP）或移居亚美尼亚。但现在您已经掌握了核心：完工后立即开具发票，不要等待付款，而且文件上的日期比资金到账的日期更重要。

其余的只是技术性操作。

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